Venda dentro de SP
Quatro itens de informática vendidos para outra empresa de São Paulo.
Baixar XMLVeja um exemplo de auditoria
Antes de enviar as suas notas, veja como o AuditSite trabalha. Montamos quatro documentos de uma empresa inventada, com problemas comuns do dia a dia, e passamos pela mesma auditoria que roda com os seus XMLs.
Os documentos do exemplo
Venda para a Bahia
Impressora vendida para um consumidor final que não é contribuinte do ICMS.
Baixar XMLFrete da NF-e 1001
Transporte da venda dentro de SP, cruzado com a nota que ele leva.
Baixar XMLServiço de consultoria
Nota de serviço do padrão nacional, com ISS e retenções federais.
Baixar XMLQuer testar o caminho completo? Baixe os XMLs e envie na página Auditar. Empresas, CNPJs e valores são fictícios.
Resultado
Documentos auditados4 / 4
Possíveis recuperaçõesR$ 33,30
Riscos (imposto pago a menos)R$ 307,50
Estimativas a partir das notas enviadas. Em cinco anos de notas, os valores podem ser bem maiores.
Crédito de ICMS do frete
Os CT-e enviados têm ICMS destacado, que pode gerar crédito. Esse crédito só pode ser aproveitado por quem contratou e pagou o frete (o tomador do serviço).
Você é COMERCIAL EXEMPLO LTDA (99.999.999/0001-91), tomador do frete, ou a representa?
EST07Cálculo dos tributos por item (base × alíquota)ICMS: R$ 1.000,00 × 18% = R$ 180,00, mas a nota informa R$ 170,00.
- Nota
- 1001 · item 1
- Esperado
- R$ 180,00
- Encontrado
- R$ 170,00
- Valor estimado
- R$ 10,00
NCM01NCM existente e vigente na data da notaO NCM 85444299 não existe na tabela oficial da NCM.
- Nota
- 1001 · item 3
- Encontrado
- 85444299
- Base legal
- Tabela NCM oficial (Siscomex) — Resolução Gecex nº 926/2026
RT01Grupo IBS/CBS em nota do regime normal a partir de 2026Nota de 2026 em diante, de emitente do regime normal, sem o grupo IBS/CBS. Verifique a obrigatoriedade de preenchimento vigente na data da emissão.
- Nota
- 1002
- Base legal
- LC 214/2025; NT 2025.002 (NF-e)
CFOP04Venda interestadual a não contribuinte com CFOP adequadoVenda a consumidor final não contribuinte de outra UF com CFOP 6102 (venda a contribuinte).
- Nota
- 1002 · item 1
- Esperado
- 6108
- Encontrado
- 6102
DIFAL01DIFAL informado em venda a não contribuinte de outra UFVenda a consumidor final não contribuinte de outra UF sem o grupo de DIFAL (ICMSUFDest).
- Nota
- 1002 · item 1
- Encontrado
- CST 00, sem DIFAL
- Base legal
- EC 87/2015; LC 190/2022; Convênio ICMS 236/2021
CTE13Grupo IBS/CBS em CT-e do regime normal a partir de 2026CT-e de 2026 em diante, de transportadora do regime normal, sem o grupo IBS/CBS. Verifique a obrigatoriedade de preenchimento vigente na data da emissão.
- Nota
- CT-e 501
- Base legal
- LC 214/2025; leiaute do CT-e com os grupos de IBS/CBS (reforma tributária)
NFSE06IRRF retido: 1% ou 1,5% conforme o serviço (dispensa até R$ 10)Serviço 17.01 sujeito à retenção de IRRF de 1,5%, mas a nota não informa retenção.
- Nota
- NFS-e 2045
- Esperado
- R$ 75,00
- Encontrado
- sem retenção
- Valor estimado
- R$ 75,00
- Base legal
- RIR/2018 (Decreto 9.580), arts. 714, 716 e 718; Lei 9.430/1996, art. 67
NFSE07PIS/COFINS/CSLL retidos: 4,65% (dispensa até R$ 10)Serviço 17.01 sujeito à retenção de PIS/COFINS/CSLL (4,65%), mas a nota não informa retenção.
- Nota
- NFS-e 2045
- Esperado
- R$ 232,50
- Encontrado
- sem retenção
- Valor estimado
- R$ 232,50
- Base legal
- Lei 10.833/2003, arts. 30 e 31; IN SRF 459/2004
ST05Produto conforme a lista de ST da UF (operação interna)CLIENTE EXEMPLO LTDA (88888888000191): 1 nota (2 itens) em venda interna sem ST, de produtos na ST de SP (Anexo XXII — PRODUTOS ELETRÔNICOS, ELETROELETRÔNICOS E ELETRODOMÉSTICOS). Confira uma vez se este cliente é caso de exceção: indústria que usa a mercadoria como matéria-prima, produto intermediário ou embalagem (ex.: autopeças para a montadora) ou destinatário também substituto. Se for, as notas estão corretas; se não, a retenção cabe à indústria/importador (CST 10) ou o ICMS já foi retido antes (CST 60, CFOP 5405). Notas: 1001.
- Nota
- 1001
- Esperado
- CST 10 (com retenção) ou CST 60 (ST retida anteriormente), salvo exceção
- Encontrado
- CST 00, CFOP 5102, CEST 2102800 (1 item); CST 00, CFOP 5102, CEST 2106800 (1 item)
- Base legal
- Legislação de ST de cada UF (SP: Portaria CAT 68/2019 e RICMS/SP, art. 264; MG: RICMS/MG, Anexo VII, Parte 2; SC: RICMS/SC, Anexo 1-A; RJ: RICMS/RJ, Livro II, Anexo I; PR: RICMS/PR, Anexo IX)
NCM04Possível enquadramento em CEST (Convênio ICMS 142/2018)A NCM 84716053 aparece no Convênio ICMS 142/2018 (CEST 21.031.00 (Unidades de entrada, exceto as classificadas no código 8471.60.54)), mas 1 item em 1 nota está sem CEST. Produtos: MOUSE SEM FIO [MOU01]. Se o produto se enquadra em uma dessas descrições, o código é obrigatório na nota, mesmo sem substituição tributária. Se não se enquadra em nenhuma, o item fica sem CEST. Notas: 1001.
- Nota
- 1001
- Esperado
- CEST, se o produto se enquadrar em uma das descrições
- Encontrado
- NCM 84716053, sem CEST
- Base legal
- Convênio ICMS 142/2018, cláusula terceira (CEST obrigatório, com ou sem ST)
ICMS03Alíquota interna compatível com a alíquota geral da UFAlíquota interna diferente da alíquota geral de SP (18%) e das alíquotas previstas para a NCM 84716053 (12%).
- Nota
- 1001 · item 4
- Esperado
- 18% ou 12%
- Encontrado
- 7%
- Base legal
- Lei de ICMS de cada UF (alíquota geral) e listas de alíquotas específicas por NCM (SP: RICMS/SP, arts. 53-A a 55-A; Resoluções SF 31/2008 e 04/1998)
PC03Exclusão do ICMS da base do PIS/COFINS (Tema 69)A base de PIS/COFINS inclui o ICMS destacado. Se a apuração seguir a nota, há possível pagamento a maior.
- Nota
- 1001 · item 2
- Esperado
- R$ 1.640,00
- Encontrado
- R$ 2.000,00
- Valor estimado
- R$ 33,30
- Base legal
- STF, RE 574.706 (Tema 69); Lei 14.592/2023
Notas auditadas (4)
| Nº | Emitente | Valor | Apontamentos | |
|---|---|---|---|---|
| 1001 | COMERCIAL EXEMPLO LTDA | R$ 3.900,00 | 5 | |
| 1002 | COMERCIAL EXEMPLO LTDA | R$ 3.000,00 | 3 | |
| 501 | TRANSPORTES EXEMPLO LTDA | R$ 350,00 | 1 | |
| 2045 | CONSULTORIA EXEMPLO LTDA | R$ 5.000,00 | 2 |
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